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中美制造业的真实成本对比

2019-11-08 17:15栏目:简介
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第九、蒸汽成本是美国的1.1倍

摘要: 资料图 曹德旺“玻璃大王”曹德旺近来关于中美制造业成本的观点,引发了一场制造业转移与中国制造业优势的大讨论。“别让曹德旺跑了!”等网文意刷屏之际,曹德旺不得不一次次对媒体澄清:“我什么时候跑了”、“我跟李嘉诚不能比”。其实,这并非曹德旺第一 ...资料图 曹德旺“玻璃大王”曹德旺近来关于中美制造业成本的观点,引发了一场制造业转移与中国制造业优势的大讨论。“别让曹德旺跑了!”等网文意刷屏之际,曹德旺不得不一次次对媒体澄清:“我什么时候跑了”、“我跟李嘉诚不能比”。其实,这并非曹德旺第一次发表类似言论,早在两三年前,他就屡次公开谈及其执掌的福耀玻璃(600660.sh; 3606.hk)投资海外制造基地的成本优势。唯独这次,曹德旺对该话题的阐述被许多媒体曲解为“跑路”。回过头看,福耀的“走出去”案例在中国制造业中的典型性有多强?中美税制不同,能源禀赋、电价机制也不一样,福耀玻璃的全球化扩张,更多的是由汽车工业的特殊属性、全球产业链分布、企业自身的发展规划及商业逻辑决定的。从这个角度来说,福耀玻璃可以说是个例,它无法代表整个中国的玻璃行业,中国的玻璃行业也无法代表整个制造业。海外布局背后:汽车玻璃企业紧挨整车企业设厂从最近引发热议的、福耀玻璃位于美国俄亥俄州的汽车玻璃工厂说起。该工厂于今年10月正式投产,但其中的玻璃生产线早在两年前便开建了。该厂址原是通用汽车位于俄亥俄州代顿地区南部莫瑞恩市的旧工厂,2008年通用陷入破产危机时关闭。公开资料显示,福耀对代顿工厂的总投资约为6亿美元,计划年产逾450万套汽车玻璃,届时将为美国汽车市场提供1/4的玻璃配套需求。该厂目前已雇佣2000多名员工,预计2017年将上升到3000人,是中国在俄亥俄州有史以来最大一笔投资。据外媒报道,俄亥俄州政府官员向福耀承诺提供超过1000万美元的拨款和激励,是有记录以来最高水平的激励措施之一。作为回报,俄亥俄州的经济收入将暴增2.8亿美元。另据俄亥俄州官员透露,“还有中西部和南部的多个州在争取福耀玻璃前往建厂。”单就俄亥俄州项目来说,有一定特殊性。重新利用老厂房、福耀在当地的投资力度及对当地劳动力的雇佣程度,都与其所能获得的政策优惠息息相关。有业内人士对澎湃新闻(www.thepaper.cn)分析,将汽车玻璃厂建在整车厂附近,是业内很常见的布局。俄亥俄州,是美国汽车生产走廊的重要组成部分。福耀代顿工厂所在地,距离美国75号洲际公路只有几英里,美国85%汽车厂家分布在这条公路附近,使之可以就近向美国整车厂供货。有券商预测,福耀此举可省去约占产品售价20%的中间环节费用(包括运输费用、包装费等)。2016年10月7日,代顿工厂正式竣工投产,成为全球最大的汽车玻璃单体工厂。除俄亥俄州项目之外,2014年7月,福耀玻璃还以5600万美元购得美国PPG工业公司位于美国伊利诺伊州的Mt.Zion工厂资产,包括土地、厂房、建筑物、两条浮法玻璃生产线、厂内铁路线路资产和配套设施等。福耀玻璃计划将该工厂原有生产线升级改造成为两条年产30万吨的汽车级优质浮法玻璃生产线,产品满足福耀在俄亥俄州汽车玻璃生产项目的原材料需求。俄亥俄州代顿工厂(夹层玻璃、钢化玻璃、包边和ARG生产基地)、伊利诺伊州芒山工厂(浮法玻璃制造基地)、密歇根州法纳工厂(附件装配)、分布各州的销售部门,组成了福耀位于美国的汽车玻璃完整产业链。曹德旺曾对媒体表示,福耀玻璃把工厂外迁到市场前沿,一方面是履行与下游整车厂实现在当地配套的约定;另一方面,随着国内原料、能源和劳动力成本的不断上升,在美国直接设厂的生产成本与国内已相差无几。其中关于与整车厂的配套约定,曹德旺在最近的回应中再度提及:“2009年,德国大众要求我们作为供应商2012年前必须在俄罗斯有工厂,那我们2012年就在俄罗斯建成一个厂;2012年,通用公司又要求我们,2016年12月之前必须在美国建一个工厂,并且2017年1月必须在美国供货。这个时候福耀已经是通用最大的汽车玻璃供应商了。准确来讲,一开始决定去外面建厂是我们答应人家的,不答应生意就没法做。”作为汽车零配件企业,往往是跟着整车厂走,进行全球产业链布局。美国是全球最二大汽车生产国,在此建设汽车玻璃生产基地,不仅节约运费,还可以最大程度地确保供应能力,尽可能避免长途运输中不可抗因素的干扰与损耗。目前,福耀集团已成为全球最大汽车玻璃专业制造商,为奔驰、宝马、宾利、奥迪、通用、克莱斯勒、大众、丰田、本田、路虎等全球几乎所有汽车制造商提供汽车玻璃及产品解决方案。一位玻璃制造业人士对澎湃新闻称,福耀的全球战略并不适用于整个行业,这根本上是由其业内地位和企业体量决定的。其实,曹德旺本人也就此对中小企业提示过“走出去”的风险。他指出,没有信用积累的普通民企到美国拿地建厂,银行贷款利率在8%以上。福耀之所以能拿到低至1.2%左右的贷款,是由于其供应美国汽车品牌有十几年历史,具备一定的市场认可度和信誉基础。在代顿工厂竣工庆典新闻发布会上,曹德旺表示,未来,福耀在美国的整体投资将达到10亿美元,提供5000个就业岗位。除美国外,俄罗斯也是福耀重点布局的海外市场。“中国本地车企的产量对我们影响不大,我在乎的是,福耀占全球汽车产量的百分比。我们在德国、美国、英国、瑞士、意大利、巴西、韩国、日本和俄罗斯这9个国家都有布局。”曹德旺此前称。2015年3月31日,福耀玻璃在港交所挂牌上市,募集资金大部分投向在美国和俄罗斯的汽车玻璃项目建设。曾历时3年多在对美汽车玻璃反倾销案中胜诉成本构成图 来源:福耀玻璃2015年财报福耀玻璃2015年财报显示,公司汽车玻璃成本构成主要为浮法玻璃原料、PVB原料、人工、电力及制造费用,而浮法玻璃成本主要为纯碱原料、天然气等燃料、人工、电力及制造费用。从原料看,过去几年,由于美国依托页岩气革命带来的廉价天然气以及原油价格的持续下跌,导致PVC产品价格大幅下降。对于PVB采购量较大的汽车玻璃生产商而言,通常也会通过与大型制造商签订长期供应合同来确保PVB的稳定供应及控制价格波动风险。再看人工。曹德旺曾在此前采访中提及,与中国相比,美国的劳动力成本高、人工年龄结构偏大。但2015年的一条相关新闻显示:“从自动化程度高低来看,莫瑞恩工厂还是福耀玻璃的标志性工厂。当一切就绪,该工厂明年(指2016年)完全投入运营时,该工厂的生产线将会有400个机器人,这甚至比福耀玻璃在中国的任何一家工厂的自动化程度更高。”对于玻璃加工行业来说,机器完全取代人工是大势所趋。浮法玻璃制造业属于高耗能、资源性行业,因此能源价格对于控制成本至关重要。曹德旺在采访中称,“中国制造业成本太高,美国天然气每立方相当于7毛钱人民币,中国卖2块2,这还是政府对我很优惠的前提下;电价,美国3毛钱左右,中国6毛多。”这不仅仅是能源价格机制的问题,也有能源禀赋原因。美国页岩革命的成功使得该国能源成本骤降,不仅天然气价格大幅下降,燃气发电成本也随之下降。尽管中国页岩气储量理论数据巨大,但国内能源体制、复杂地质条件及技术都是摆在页岩气商业开发面前的现实难题。此外,中国的电价体系极其复杂,与国外最大的差别是,国外通常是工业电价低于居民电价。在中国则是反之,一般工商业用电价格最高,大工业用电次之,居民用电价格最低,工商业用户承担了对居民、农业的交叉补贴。另一个不可忽视的因素是:关税。在此,有必要回顾福耀玻璃的一段历史:第一家状告美国商务部并赢得胜利的中国企业。在美国本土设立生产线,也有利于规避惩罚性关税。从1995年起,福耀玻璃就开始布局美国市场。经历了前3年巨大亏损后,1998年开始,福耀改分销为直销,由此扭亏。到2002年,福耀在美国市场上的市场份额达到12%。一些中国同行看到福耀在美国取得的成功,也纷纷进军美国市场,大打价格战。2001年3月,美国PPG等公司向美国商务部递交申请,对以福耀玻璃为代表的中国玻璃制造业进行反倾销调查,当年年底,加拿大也对福耀玻璃展开反倾销调查。2002年8月30日,加拿大国际贸易法院裁定,来自中国的汽车玻璃在加拿大的销售不构成倾销,福耀玻璃赢得中国入世后的第一起反倾销案。2002年4月,美国商务部裁定福耀在美国的倾销幅度为11.8%。福耀对此打出了积极应对的组合拳:聘请美国最好的律师,哪怕为此支付高达数百万美金的律师费,将美国商务部和PPG为首的几家美国企业一起诉至美国国际贸易法院;第二,曹德旺以个人名义,在北京赞助对外经济贸易大学成立“福耀反倾销研究中心”。2004年10月,仲裁结果出炉:美国商务部以后对福耀玻璃仅征收0.13%的关税(小于0.5%视同零倾销税率),预计可返还原预交反倾销税约390万美元,福耀成为中国汽车玻璃销售企业中唯一一家出口美国无须缴纳反倾销税的汽车玻璃企业。当时有报道称,这场跨越数年的官司堪称“国际广告”,为福耀久攻不下的欧洲市场辟开一条路径,在日本、俄罗斯、澳洲的市场份额也迅速扩张。反倾销胜诉也为福耀带来了国际公司的待遇,在美国花旗银行、法国里昂银行、日本三菱银行,曹德旺都可以获得无须担保的贷款。财报信息显示,2015年,福耀玻璃实现营业收入135.73亿元,实现归属上市公司股东净利润26.05亿元。公司的大部分资产位于中国,且65%左右的收入源自于中国的业务。主营业务分地区情况,中国境内的毛利率是43.65%,其他国家38.79%,但财报并未披露详细海外分区的利润情况。

波士顿咨询公司2013年的研究报告,当时在美国制造商品的平均成本只比在中国高5%。2015年,在美国低成本地区生产已经变得和在中国生产 一样经济划算。更令人震惊的是,到2018年,美国制造的成本将比中国便宜2-3%。中国的制造业成本为何变得这么高?以下是一位熟悉中美制造业的浙江老板给出的成本对比分析。 去年,在美国南卡罗莱纳州投资办厂,期计划投资2500万美元,二期计划投资 2000万美元。去美国投资办厂,主要原因是国内综合成本连年攀升,颇感吃力。测算比较了创办相同规模企业的中美成本,并提供了部分成本构成对比表。 中美制造业的真实成本对比 1.土地成本:中国是美国的9倍 国内地价是美国地价的9倍,并且美国是永久性产权,我们是50年产权。例如,2000年浙江省慈溪市工业用地价格是18万元/亩,目前美国地价仅为2万美元/英亩,相当于2万元人民币/亩,如果按照现在许多县城工业用地100万元/亩算,是美国的50倍。 2.物流成本:中国是美国的2倍 国内物流成本是美国物流成本的2倍。以油价为例,中国的油价是美国的2倍,油价高,物流成本也就高。何况中国还有全世界少有的过路费、过桥费,物流成本能不高么? 而美国的物流成本主要由三部分组成,一是库存费用,二是运输费用,三是管理费用。比较近20年来的变化可以看出,运输成本在GDP中比例大体保持不变,而导致美国物流总成本比例下降的最主要原因是库存费用的降低。 3.银行借款成本:中国是美国的2.4倍 最便宜的国内借款成本年利率6%,是美国成本年利率2.5%的2.4倍。按每吨7000元人民币或美国1100美元资金、4个月一周转,国内借款成本年 利率6%和美国成本年利率2.5%分别计算公司运营资金财务成本:国内是7000元*4*0.06/12=140元、折合22.58美元。美国是1100 美元*4*0.025/12=9美元,国内比美国高出1.5倍。 这还是正常的银行借款,如果资金来自年利率超过10%的银行理财产品、年利率15%的私募基金、甚至是年利率20%的民间高利贷、企业不堪重负。 4.电力/天然气成本:中国是美国的2倍以上 国内能源成本是美国能源成本的2倍以上。美国除开夏威夷的电价特别贵外,其他州的电价都不贵,以德州为例,其电价折合人民币才2毛钱。 由于我国对电力、天然气直接定价的原因,企业用电用气用油价格居高不下。按国内每吨耗电450度、电价0.76元/度计算,单位生产成本342元,折合 55.16美元。美国设备自动化程度较高,单位用电量相应增加10%,每吨至500度,按照电价0.05美元/度计算,单位生产成本25美元,国内比美国 高出1.2倍。 5.蒸汽成本:中国是美国的1.1倍 还有蒸汽部分,国内用热 电厂蒸汽,按每吨消耗蒸汽1.6吨、单价190元/吨计算,单位生产成本304元,折合49.0.美元,美国用天然气锅炉自制蒸汽,按天然气价格为 0.48美元/therm、单价14.52美元/吨计算,单位生产成本23.23美元,国内比美国高出1.1倍。 6.配件成本:中国是美国的3.2倍 国内配件成本是美国配件成本的3.2倍。国内设备性能略差,工人操作习惯不良,每吨单位配件成本约100元,折合16.13美元,而美国生产线设备性能较好,工人操作习惯好,每吨单位配件成本5美元,国内比美国高出3.2倍。 7.税收成本:美国税收优惠力度大 在中国,各种税收不断,把企业压得喘不过气。广州一家物流公司,运送一批货物到海南,总收入为1.9万元,但利润仅有216元,其中上税需要1260元。 而美国的州政府最看重的是就业,常常给予企业优惠的税收政策,比如房产税优惠30年内有效,如果公司达产,30年内将给予3000万美元的税收减免。 8.清关成本:美国无需支付进出口清关成本 在美国投资办厂无需支付进出口清关成本。国内企业原料均进口,假设进品环节费用不含内陆运费、关税、增值税、仅各类手续成本约为3500元/柜,每柜按20吨装计,则为175元/吨,折合22.58美元/吨。 国内企业成品出口,假设出口环节费用不含陆运费,仅各类手续成本约为1600元/柜,每柜按20吨装计,则为80元/吨,折合12.9美元/吨。如果加上运费等,成本还要大幅增加。 9.人工成本:中国成本优势趋弱 尽管美国劳动力成本是国内劳动力成本的2.57倍,但美国自动化程度高,用工少。国内两条月总产量为4500吨的生产线用工250人,美国设备改进,同产能两条生产线才用工180人。 按照目前国内工人工资上涨趋势,如考虑国内5年工资再翻倍、10年工资翻两番计算,那么中国在人工成本上也占不到任何优势了。 10.折旧成本:美国是中国的1.7倍 美国折旧成本是国内折旧成本的1.7倍。同产能设备及土地厂房,国内生产线投资9000万元人民币、美国生产线投资2500万美元、按15年折旧年产 50000吨计分别计算吨折旧成本:国内9000万/15年/50000吨/年=120元/吨,折合19.35美元/吨。美国是2500万美元/15年 /50000吨/年=33美元/吨,高出国内1.7倍。 11.厂房建设成本:美国是中国的4倍 美国厂房建设成本是国内的4倍,但十年以上二手厂房价格根据年限则是新厂房的1/8-1/2,而且普遍性能良好。 综合以几点来看,随着国内环境成本,人工成本等持续攀升,中国制造成本已经和美国制造成本相当,在一些行业将会超过美国制造成本。本文虽然是个案, 但国内制造成本的连年大幅攀升是不争的事实。中国制造已经遇到“未强先高”的问题,必须引起高度警觉,想方设法降低制造成本,努力提升“中国制造”的竞争力。

如果在这个时间点上,中国不趁早解决企业生产要素成本问题,可能未来的路会越来越难走。企业一旦选择离开,想要重新回归几乎是不可能的。

第七,中美两国能源价格差距也很大

在美建厂没有隐性成本,企业家是社会最受尊敬的阶层,但在中国办厂各种隐性成本很大,不仅要与当地相关行业协会搞好关系,还要获得地方政府的支持,隐性成本不言而喻。在美国建厂,除了土地、厂房、原材料、劳动力、税收、物流、银行贷款、能源等外,没有隐性成本,更不存在打点政府官员的现象。而美国政府正致力吸引制造业的回流,对企业的各种优惠幅度非常之大。在中国办企业之难,拿宗庆后的话说,企业再大,一个处长就可以把你整垮。

目前中国的企业向银行借贷的年利益约为6%,而美国年利率仅为2.5%。而中国6%的借贷利率通常只有国企和少数大企业能够享受到,里面还存在大量的灰色成本。实际上中国大量的民企承受到远高于80%的民间高利贷。

美国天然气每立方相当于7毛钱人民币,中国卖2块2,这还是在政府优惠的前提下。电价,美国3毛钱左右,中国6毛多。美国的原油价格要比中国原油低30%左右。

第五、土地成本是美国的9倍

中国工业用地的产权是50年,美国是永久性的产权。即便如此,中国工业用地的成本仍是美国的9倍多。而美国政府还有各种优惠政策。比如,福耀玻璃在俄亥俄州建厂房,18万平方米,675亩地,地价是1500万美元,俄亥俄州政府给予了各种补贴,目前第一笔补贴就有1500万美元左右。算下来等于买土地没有花钱。

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